Нині податкові органи мають широкий доступом до інформації про доходи громадян. Вони використовують різні джерела, щоб отримати повне уявлення про фінансове становище платника податків. Це пояснює, як податкова дізнається про ваші доходи і може перевірити, чи вони відповідають рівню оподатковуваності.
Одне з головних джерел інформації, використане податковими органами, – це декларації про доходи. Відповідно до законодавства кожен платник податків зобов'язаний подати декларацію про свої доходи та витрати за фіскальний рік. Цей документ містить усі необхідні відомості про доходи, включаючи заробітну плату, доходи від інвестицій та інші джерела доходів. Податкова організація проводить аналіз цих даних визначення адекватності оподаткування.
Банківські звіти також є значним джерелом інформації, доступний податковим органам Банки передають податковим службам інформацію про транзакції на рахунках своїх клієнтів. Це включає всі надходження та витрати коштів. Податкові органи можуть порівняти ці дані з деклараціями про доходи та провести аналіз щодо ухилення від сплати податків.
Інші джерела інформації, що використовуються податковими органами, включають звіти про продаж нерухомості та активів, а також дані про спадщину чи отримання подарунків. При продажу нерухомості або активів платнику податків необхідно повідомляти про отримані від цього доходи. Податкові органи отримують інформацію про такі угоди та аналізують її на предмет відповідності деклараціям про доходи.Також податкові органи отримують інформацію про спадщину та подарунки, які можуть бути оподатковані, та проводять відповідну перевірку.
| Метод | Опис |
|---|---|
| Форма 2-ПДФО | Співробітники надають роботодавцям відомості про доходи, які потрапляють до Реєстру за формою 2-ПДФО. |
| Довідки з місць роботи | Роботодавці надають довідки про доходи на запит податкових органів. |
| Свідоцтва про доходи | Банки надають відомості про доходи клієнтів щодо свідоцтв про доходи або виписки з рахунків. |
| Податкові декларації | Фізичні особи надають податкові декларації, у яких зазначають доходи. |
| Контрольні покупки | Податкова організація проводить контрольні покупки, щоб дізнатися про недекларовані доходи. |
Як відбувається автоматичний обмін податковою інформацією?
У рамках автоматичного обміну податкові органи країн отримуватимуть від банків інформацію про рахунки фізичних та юридичних осіб, які є резидентами інших держав, та щорічно передаватиму її податковим службам цих держав.
Коли запрацює CRS в Україні?
Перший обмін CRS Україна вже підготувала все необхідне, щоб розпочати перевірку та збирання даних за рахунками, відкритими нерезидентами в Україні, тому перший збір даних починається з 01.07.2023 та триватиме до 31.12.2023.
Які країни входять до CRS?
Це Австрія, Андорра, Аргентина, Австралія, Барбадос, Бельгія, Беліз, Бермудські острови, Бразилія, Британські Віргінські острови (BVI), Болгарія, Великобританія, Угорщина, Німеччина, Гібралтар, Греція, Гренландія, Гернсі, Гонконг, Данія, Джерсі, , Ісландія, Іспанія, Індія, Індонезія, Ірландія, острів Мен, Італія, …